Différence entre pilier 3a et pilier 3b

Le pilier 3a : la prévoyance liée

• Versements déductibles du revenu imposable, dans la limite du plafond annuel.
• Capital bloqué jusqu'à cinq ans avant l'âge de référence de l'AVS, sauf exceptions.
• Réservé aux personnes exerçant une activité lucrative soumise à l'AVS.
• Capital exonéré d'impôt sur la fortune et imposé au retrait à un taux réduit.

Le pilier 3b : la prévoyance libre

• Pas de plafond de versement et ouvert à tous, même sans activité lucrative.
• Capital disponible à tout moment, selon les conditions du contrat.
• Avantage fiscal limité, voire inexistant selon les cantons et les produits (certaines assurances-vie 3b bénéficient de déductions limitées).
• Le capital est en principe soumis à l'impôt sur la fortune.

Comparatif rapide

• Fiscalité : avantageuse en 3a, limitée en 3b.
• Liquidité : bloquée en 3a, libre en 3b.
• Plafond : oui en 3a, non en 3b.
• Public : actifs soumis à l'AVS en 3a, tout le monde en 3b.

Lequel choisir ?

Commencez en général par le 3a pour profiter de la déduction fiscale, puis complétez avec le 3b si vous avez atteint le plafond ou si vous souhaitez garder votre épargne accessible.

Questions fréquentes

Peut-on cumuler pilier 3a et pilier 3b ?

Oui, les deux sont complémentaires et peuvent être combinés librement.

Le 3b est-il déductible des impôts ?

Rarement et de façon très limitée, selon le canton et le type de produit.

Puis-je retirer mon 3b quand je veux ?

En principe oui, sous réserve des conditions du contrat (notamment pour les assurances).