Comment fonctionne le 3e pilier en Suisse ?
Le 3e pilier est la troisième composante du système de prévoyance vieillesse suisse. Facultatif, il vient compléter l'AVS et la caisse de pension. Voici comment fonctionne le 3e pilier en Suisse, de l'ouverture du compte au retrait du capital.
Le système des trois piliers
- 1er pilier (AVS/AI) : prévoyance étatique obligatoire, qui couvre les besoins vitaux.
- 2e pilier (LPP) : prévoyance professionnelle obligatoire pour la plupart des salariés, qui vise à maintenir le niveau de vie.
- 3e pilier : prévoyance privée facultative, pour combler les lacunes et épargner à sa mesure.
Deux types de 3e pilier
Le pilier 3a est la prévoyance liée : fiscalement avantageuse mais bloquée jusqu'à la retraite (sauf exceptions). Le pilier 3b est la prévoyance libre : aucun plafond, aucune contrainte de retrait, mais sans déduction fiscale comparable.
Le fonctionnement pas à pas
- Vous ouvrez un compte 3a auprès d'une banque, d'une fondation ou d'une assurance.
- Vous versez de l'argent, dans la limite du plafond annuel.
- Vous déduisez ces versements de votre revenu imposable.
- Vous retirez le capital, au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence de l'AVS, ou de manière anticipée dans des cas précis.
Les conditions à remplir
Il faut exercer une activité lucrative et être soumis à l'AVS.
Questions fréquentes
Le 3e pilier est-il obligatoire ?
Non, il est entièrement facultatif, contrairement aux deux premiers piliers.
Où ouvrir un compte 3a ?
Auprès d'une banque, d'une fondation de prévoyance ou d'une compagnie d'assurance.
Quel est le plafond de versement ?
7 258 CHF par an pour les salariés affiliés à une caisse de pension, et jusqu'à 36 288 CHF pour les indépendants sans 2e pilier (20 % du revenu net).